Немецкие налоговые термины понятно

Срок подачи налоговой декларации. Если вы подаете самостоятельно, без Steuerberater, обычно до 31 июля следующего года.

Приложение к декларации для доходов от Gewerbe. Сюда переносится прибыль из EÜR.

Приложение к декларации для доходов от работы по найму: зарплата, удержанный налог и Werbungskosten.

Приложение к декларации для доходов Freiberufler и других самозанятых без Gewerbe.

Упрощенный расчет прибыли: доходы минус расходы за год. Подается электронно через Elster вместе с декларацией.

Ежегодная декларация по подоходному налогу, в быту просто Steuererklärung. Для работающих по найму часто означает возврат части налога.

Официальный онлайн-портал налоговой службы. Через него подают декларации, Fragebogen и Umsatzsteuer-Voranmeldungen.

Вычет за дорогу до места работы. Считается за каждый километр в одну сторону за каждый рабочий день, независимо от вида транспорта.

Налоговая инспекция. Отвечает та, что по месту вашего проживания.

Анкета для Finanzamt в начале самостоятельной деятельности. Подается через Elster в течение месяца после старта.

Представители свободных профессий, например переводчики, преподаватели, врачи, часть IT-специалистов. Не регистрируют Gewerbe и не платят Gewerbesteuer.

Коммерческая деятельность: торговля, большинство услуг, производство. Регистрируется в Gewerbeamt города.

Местный налог на прибыль от Gewerbe. Для физических лиц действует необлагаемая сумма 24 500 € прибыли в год.

Вычет за работу из дома: 6 € в день, максимум 1 260 € в год.

Правило для малого бизнеса (§ 19 UStG). С 2025 года: оборот за прошлый год до 25 000 € и за текущий до 100 000 €. Тогда Umsatzsteuer в счетах не начисляется.

Годовая справка от работодателя о зарплате и удержанном налоге. Данные из нее вносят в Anlage N.

Решение Finanzamt по вашей декларации: сколько налога возвращают или нужно доплатить. Обжаловать (Einspruch) можно в течение одного месяца.

Личный 11-значный налоговый идентификационный номер. Выдается один раз и действует всю жизнь.

Налоговый класс от I до VI. Определяет, сколько налога ежемесячно удерживают из зарплаты. Супруги могут выбрать комбинацию III/V или IV/IV.

Номер, который Finanzamt присваивает для деклараций и для бизнеса. Не путать со Steuer-ID. Для Gewerbe и Freiberuf указывается на счетах.

Налог на добавленную стоимость: общая ставка 19 %, сниженная 7 %. Не касается тех, кто пользуется Kleinunternehmerregelung.

Регулярная, ежемесячная или ежеквартальная, декларация по Umsatzsteuer через Elster.

Расходы, связанные с работой по найму: дорога, рабочие средства, обучение. Уменьшают налог; именно из них часто возникает возврат.