Kleinunternehmerregelung

Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) освобождает малый бизнес от НДС: вы не начисляете Umsatzsteuer в счетах и не подаете Umsatzsteuer-Voranmeldungen. С 2025 года она действует, если оборот за прошлый год не превысил 25 000 €, а за текущий — 100 000 €. При превышении 100 000 € в течение года НДС нужно начислять уже с этого оборота.

Что писать в счете

Без НДС и с пометкой, например: «Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.» Остальные реквизиты как в обычном счете: ваши данные, данные клиента, номер, дата, услуга, сумма.

Плюсы и минусы

плюс: меньше отчетности, цены для частных клиентов ниже
минус: вы не можете вернуть НДС с ваших покупок (Vorsteuer)
минус: для бизнес-клиентов иногда выглядит «несолидно»
важно: при Reverse Charge из-за рубежа НДС все равно платите вы

Когда отказаться

Если у вас крупные закупки или инвестиции либо клиенты в основном бизнес, обычное налогообложение может быть выгоднее. Отказ действует минимум 5 лет.

Совет от Ольги

Forbach Faktura автоматически добавляет примечание Kleinunternehmer и показывает, насколько вы близки к порогам оборота. Программа на русском, украинском и немецком.

Узнать о Forbach Faktura forbach-faktura.de

По состоянию на октябрь 2026 г. Общая информация, не индивидуальная налоговая консультация.

Частые вопросы