Olga PodatkiСоветыНДС и Reverse Charge

Бухгалтерия и налоги

Umsatzsteuer и Reverse Charge

Umsatzsteuer (НДС) в Германии составляет 19 %, для некоторых товаров 7 %. Вы добавляете ее к своим счетам, вычитаете НДС с собственных покупок (Vorsteuer) и перечисляете разницу в Finanzamt через Umsatzsteuer-Voranmeldung. При Reverse Charge счет приходит без НДС, и налог уплачивает получатель услуги.

Как работает Vorsteuer

Пример: вы выставили счет на 1 000 € + 190 € НДС и купили технику за 500 € + 95 € НДС. В Finanzamt вы платите 190 € − 95 € = 95 €.

Voranmeldung: как часто

Finanzamt определяет, ежемесячно или ежеквартально. Подать нужно до 10-го числа следующего месяца через Elster; с продлением срока (Dauerfristverlängerung) — на месяц позже.

Reverse Charge (§ 13b UStG)

Если бизнес-услугу вам оказывает фирма из-за рубежа (например, с Кипра или из Польши), счет приходит без НДС. НДС 19 % вы сами декларируете в Finanzamt и, если имеете право на Vorsteuer, сразу вычитаете. Для Kleinunternehmer это реальные дополнительные 19 %.

Калькулятор

Текущая бухгалтерия от 80 € в месяц, 30 документов включено. Рассчитайте свою цену за минуту и закажите сразу.

Рассчитать стоимость

По состоянию на октябрь 2026 г. Общая информация, не индивидуальная налоговая консультация.

Частые вопросы

НДС и Reverse Charge: коротко

Незнакомый термин? Глоссарий

Кто подает Umsatzsteuer-Voranmeldung?

Все, кто не пользуется Kleinunternehmerregelung. Подача относится к налоговому консультированию; текущая бухгалтерия готовит данные.

Когда ставка 7 %?

Например, для продуктов питания, книг и некоторых других товаров. Большинство услуг — 19 %.

Начисляю ли я НДС клиентам за рубежом?

Для бизнес-клиентов в ЕС обычно нет (Reverse Charge, с их USt-IdNr.). Для частных клиентов правила зависят от услуги.

Бухгалтерия и налоги

Больше по теме

Первый шаг

Расскажите о своей идее. План сделаем вместе.

Записаться на консультацию