Olga PodatkiRatgeberUmsatzsteuer & Reverse Charge

Buchhaltung und Steuern

Umsatzsteuer und Reverse Charge

Die Umsatzsteuer beträgt in Deutschland 19 %, für bestimmte Waren 7 %. Sie schlagen sie auf Ihre Rechnungen auf, ziehen die Umsatzsteuer aus eigenen Einkäufen ab (Vorsteuer) und zahlen die Differenz per Umsatzsteuer-Voranmeldung ans Finanzamt. Beim Reverse-Charge-Verfahren kommt die Rechnung ohne Umsatzsteuer, die Steuer schuldet der Leistungsempfänger.

So funktioniert die Vorsteuer

Beispiel: Sie stellen 1.000 € + 190 € USt in Rechnung und kaufen Technik für 500 € + 95 € USt. Ans Finanzamt zahlen Sie 190 € − 95 € = 95 €.

Voranmeldung: wie oft

Das Finanzamt legt fest, ob monatlich oder vierteljährlich. Abgabe bis zum 10. des Folgemonats über Elster, mit Dauerfristverlängerung einen Monat später.

Reverse Charge (§ 13b UStG)

Erbringt ein ausländisches Unternehmen (z. B. aus Zypern oder Polen) eine Leistung an Ihr Unternehmen, kommt die Rechnung ohne Umsatzsteuer. Die 19 % melden Sie selbst ans Finanzamt und ziehen sie, wenn Sie vorsteuerabzugsberechtigt sind, gleich wieder ab. Für Kleinunternehmer sind es echte zusätzliche 19 %.

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Stand: Oktober 2026. Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung im Einzelfall.

Häufige Fragen

Umsatzsteuer & Reverse Charge: kurz

Unbekannter Begriff? Zum Glossar

Wer gibt eine Umsatzsteuer-Voranmeldung ab?

Alle, die nicht die Kleinunternehmerregelung nutzen. Die Abgabe gehört zur Steuerberatung; die laufende Buchhaltung liefert die Zahlen.

Wann gilt der ermäßigte Satz von 7 %?

Etwa für Lebensmittel, Bücher und einige weitere Waren. Die meisten Dienstleistungen kosten 19 %.

Berechne ich Kunden im Ausland Umsatzsteuer?

Geschäftskunden in der EU in der Regel nicht (Reverse Charge mit deren USt-IdNr.). Bei Privatkunden hängt es von der Leistung ab.

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