Olga PodatkiЗаснування Gewerbe
Бізнес у НімеччиніЗаснування Gewerbe покроково й українською
Щоб відкрити Gewerbe, потрібно зареєструвати діяльність у Gewerbeamt вашого міста, протягом місяця подати Fragebogen zur steuerlichen Erfassung через Elster і з першого дня правильно виставляти рахунки та вести облік. Нижче всі кроки, а на консультації Ольга проходить їх з вами під вашу ситуацію.
Від ідеї до першого рахунку
Gewerbe чи Freiberuf?
Не кожна самостійна діяльність є Gewerbe. Freiberufler (наприклад, перекладачі, викладачі, частина IT-фахівців) не реєструють Gewerbe і не сплачують Gewerbesteuer, а лише повідомляють Finanzamt. Торгівля, більшість послуг і виробництво — це Gewerbe.
Gewerbeanmeldung
Реєстрація в Gewerbeamt вашого міста, у багатьох містах онлайн. Потрібні паспорт або ID-картка, адреса та документ про перебування, який дозволяє самостійну діяльність. Збір залежить від міста, зазвичай кілька десятків євро.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
Анкета для Finanzamt, яку подають через Elster протягом місяця після початку діяльності. Тут ви оцінюєте очікуваний прибуток, вирішуєте щодо Kleinunternehmerregelung і вказуєте банківський рахунок. Від відповідей залежать авансові платежі податку (Vorauszahlungen).
Steuernummer і правильні рахунки
Finanzamt надсилає вам Steuernummer поштою. На кожному рахунку мають бути обов’язкові дані: ваші та клієнта, дата, номер рахунку, опис послуги, сума та Steuernummer або USt-IdNr. З 2025 року кожен бізнес у Німеччині має вміти приймати електронні рахунки (E-Rechnung).
Облік і звітність
Записуйте всі доходи та витрати й зберігайте документи. Раз на рік подаються EÜR та Einkommensteuererklärung, за потреби також Umsatzsteuer- і Gewerbesteuererklärung. Без Kleinunternehmerregelung додаються регулярні Umsatzsteuer-Voranmeldungen.
Для правильних рахунків Ольга радить Forbach Faktura: програма українською, рахунки з усіма реквізитами.
Скільки коштуватиме бухгалтерія? Розрахуйте за хвилину.
Терміни й суми станом на 2025–2026 рр. Деякі деталі залежать від міста та вашої ситуації.
Що ми розберемо разом
Онлайн-відеодзвінок українською або німецькою. Після розмови у вас є чіткий план дій.
- яка форма підходить саме вам: Gewerbe чи Freiberuf
- Kleinunternehmerregelung: так чи ні, і що це змінює
- заповнення Fragebogen zur steuerlichen Erfassung крок за кроком
- як має виглядати правильний рахунок
- як вести облік: програма чи таблиця
- терміни та платежі на перший рік
Скільки коштує реєстрація Gewerbe?
Збір у Gewerbeamt залежить від міста і зазвичай становить кілька десятків євро. Сама подача Fragebogen через Elster безкоштовна.
Що таке Kleinunternehmerregelung?
Це правило для малого бізнесу (§ 19 UStG). З 2025 року воно діє, якщо оборот за минулий рік не перевищив 25 000 €, а за поточний очікується не більше 100 000 €. Тоді ви не нараховуєте Umsatzsteuer у рахунках і не подаєте Umsatzsteuer-Voranmeldungen.
Чи можна відкрити Gewerbe з § 24 AufenthG?
Як правило, так: дозвіл на перебування за § 24 дозволяє самостійну діяльність. Перевірте запис у вашому документі; якщо є сумніви, уточніть в Ausländerbehörde.
Коли потрібно платити Gewerbesteuer?
Для фізичних осіб діє неоподатковувана сума 24 500 € прибутку на рік. Якщо прибуток менший, Gewerbesteuer не сплачується. Freiberufler цей податок не платять взагалі.
До якого терміну подати Fragebogen?
Протягом одного місяця після початку діяльності, через портал Elster.
Консультація допомагає зорієнтуватися із заснуванням і веденням бізнесу в Німеччині. Вона не замінює індивідуальну податкову консультацію Steuerberater.
